Imagina esta situación: has invertido en una casa en los Estados Unidos y, con el tiempo, decides venderla. Aquí es donde entra en juego el concepto de la ganancia ocasional exenta. Esta regulación legal proporciona una gran oportunidad para los inversores. Principalmente, les permite obtener ganancias por la venta de propiedades sin tener que pagar impuestos en ciertos escenarios.

Pero, ¿cuáles son esos escenarios y cómo puedes asegurarte de cumplir con los requisitos? Sigue leyendo y descúbrelo en este artículo.

Comparación entre Estados Unidos y Colombia

En un mundo cada vez más globalizado, los inversores en bienes raíces tienen más alternativas que nunca. Esto implica que deben tener en cuenta ciertos detalles. Por ejemplo, elegir entre diferentes jurisdicciones para realizar sus inversiones. Cuando se trata de la ganancia ocasional exenta en el mercado inmobiliario, es crucial comprender cómo difieren las legislaciones en diferentes países.

¿Cómo es la ganancia ocasional exenta en Estados Unidos

En los Estados Unidos, las ganancias obtenidas de la venta de una casa pueden considerarse exentas de impuestos si se cumplen ciertas condiciones:

  • Haber vivido en la propiedad como residencia principal durante al menos dos de los cinco años anteriores a la venta.
  • La ganancia neta de la venta de la propiedad debe estar por debajo de un límite establecido. Si la ganancia es superior a este límite, se pueden aplicar impuestos sobre la parte que exceda el límite.
  • Para aprovechar completamente el beneficio, el propietario no debe haber utilizado esta exención en la venta de otra propiedad en los dos años anteriores.
  • La exención de impuestos se aplica a residentes fiscales. Si una persona no es residente fiscal, puede estar sujeta a impuestos diferentes. En algunos casos, deberá pagar tasas más altas sobre las ganancias de capital.
  • Una persona natural puede restar hasta $250.000 de impuestos de esa ganancia. Si se presenta una declaración conjunta con un cónyuge, esa cantidad aumenta a $500,000 (IRS, 2019).

¿Cómo es la ganancia ocasional exenta en Colombia?

En Colombia, el artículo 31 de la Ley 2277 de 2022 establece las siguientes condiciones para la ganancia ocasional exenta:

  • Ser persona natural y haber sido propietario de una vivienda durante al menos los dos años previos a la venta. En este caso, no se tendrán que pagar impuestos sobre las primeras 5.000 Unidades de Valor Tributario (UVT). Esto equivale a $212,060,000 en el año 2023 (Actualícese, 2023).
  • Todos los ingresos obtenidos por esa venta deben ser depositados en una cuenta de ahorro AFC, o “ahorro para el fomento de la construcción” (DIAN, 2023).
  • Los fondos deberán ser destinados a la compra de otro inmueble residencial o para el pago de créditos hipotecarios vinculados a la vivienda que se vendió (Gerencie, 2023).

¿Cómo saber si eres apto para la ganancia ocasional exenta?

En pocas palabras, podrás aplicar si haces parte de los propietarios y residentes de apartamentos y casas en Estados Unidos.

Si hace más de dos años decidiste invertir en dólares en el real estate de Miami y vivir allí, ya habrás cumplido con el principal criterio. Así que, si decides que es el momento adecuado para vender tu propiedad, no solamente estarás exento.

También es posible que obtengas un valor significativo en comparación con lo que invertiste. Esto se debe a que la demanda del mercado inmobiliario está en constante aumento. Esto significa que, en lugar de destinar una parte sustancial de tus ganancias a impuestos, puedes reinvertirlas en otro proyecto inmobiliario.

Te recomendamos investigar más a fondo si quieres sacar el máximo provecho de estos beneficios de la ganancia ocasional exenta. Consulta con asesores expertos para maximizar tus ganancias y minimizar tus obligaciones fiscales. ¡La inversión inteligente comienza con el conocimiento!

Referencias Bibliográficas

  • Actualícese (2023). Requisitos de la ganancia ocasional exenta en venta de vivienda. Actualícese. https://actualicese.com/requisitos-de-la-ganancia-ocasional-exenta-en-venta-de-vivienda/
  • DIAN (2023). Concepto 3966 de 2023 DIAN. DIAN. https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/oficio_dian_3966_2023.htm
  • Gerencie (2023). Exención en la venta de casa o apartamento de habitación. Gerencie.com. https://www.gerencie.com/exencion-en-la-venta-de-casa-o-apartamento-de-habitacion.html
  • IRS (2019). Consejos tributarios para el contribuyente al vender su casa. IRS. https://www.irs.gov/es/newsroom/tax-tips-for-taxpayers-to-consider-when-selling-their-home