Si estás en el mundo de las inversiones inmobiliarias, seguramente has oído hablar del Intercambio 1031. Esta herramienta, también conocida como intercambio de bienes raíces, ofrece a los inversionistas una manera única de diferir impuestos sobre ganancias de capital al vender una propiedad de inversión y reinvertir los ingresos en otra propiedad similar (Faster Capital, 2024).
Conoce cómo funciona este proceso y qué aspectos debes tener en cuenta antes de embarcarte en él.
¿Qué es el Intercambio 1031 y cómo funciona?
Denominada así en referencia a la Sección 1031 del Código de Ingresos Internos de los Estados Unidos (IRC), es una estrategia que permite vender una propiedad y comprar otra similar sin pagar impuestos sobre ganancias de capital (Soto-Wiechert, 2023).
Esta disposición del código fiscal posterga el reconocimiento de ganancias o pérdidas en la venta de bienes raíces, siempre que el producto de la venta se reinvierta en otra propiedad de inversión. El intercambio implica varias etapas (Faster Capital, 2024; Soto-Wiechert, 2023):
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La venta de la propiedad de inversión. El inversionista vende una propiedad calificada y genera una ganancia de capital.
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La identificación de la propiedad sustituta. En los primeros 45 días posteriores a la venta, el inversionista debe identificar una propiedad de reemplazo.
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La compra de la propiedad de reemplazo. Se realiza la compra de la propiedad dentro de un plazo total de 180 días a partir de la fecha de venta de la propiedad original.
Aspectos a tener en cuenta en el intercambio 1031
Antes de considerar este intercambio, es fundamental tener en cuenta varios aspectos clave para lograr una transición exitosa. Algunos aspectos importantes son (Faster Capital, 2024; Nichols, 2023):
1. La elegibilidad de las propiedades
Las propiedades involucradas en el intercambio deben ser de naturaleza similar, utilizadas con el mismo propósito. Pueden ser casas en Estados Unidos utilizadas para fines de inversión o como negocios en Orlando para extranjeros. No califican aquellas propiedades utilizadas como vivienda.
2. El cumplimiento de los plazos en el intercambio 1031
Este es uno de los aspectos más críticos del intercambio. Los inversionistas tienen 45 días desde la venta de la propiedad original para identificar propiedades de reemplazo. El total para completar la compra de la nueva propiedad es de 180 días.
3. La planificación financiera y la liquidez
Antes de iniciar un intercambio, asegúrate de tener los recursos financieros necesarios. Es importante contar con la liquidez adecuada y si es posible utilizar opciones de financiamiento creativo. Considera que puede ser necesario la remodelación de viviendas para que las propiedades puedan calificar en el intercambio.
4. El asesoramiento profesional
Dada la complejidad de las regulaciones legales, es recomendable buscar el asesoramiento de profesionales. Estos deben contar con experiencia en este tipo de transacciones, su legislación y los aspectos técnicos del intercambio.
5. Las consideraciones fiscales del intercambio
Es importante comprender las implicaciones fiscales a largo plazo de la estrategia. Evalúa cómo el intercambio podría afectar tu situación fiscal personal y planifica tus inversiones con base en esto.
Ventajas que brinda el intercambio 1031
Esta estrategia ofrece ventajas significativas para los inversionistas que buscan maximizar ganancias y optimizar su portafolio inmobiliario. El intercambio permite diferir el pago de impuestos sobre ganancias de capital. Esto te brinda más capital inmobiliario para reinvertir en propiedades de mayor valor (Urdaneta, 2023).
Además, facilita la diversificación del portafolio de inversiones sin incurrir en costos fiscales inmediatos. Gracias a esto, puedes invertir en Miami y en otras ciudades de Florida para aumentar tu riqueza a largo plazo (Urdaneta, 2023).
Esta es una estrategia valiosa para mejorar tu posición financiera y alcanzar tus objetivos de inversión. Por tanto, es crucial comprender los requisitos asociados con este tipo de transacción. Considera aspectos importantes como que las propiedades deben ser de naturaleza similar y utilizarse con fines de inversión. Además, que el período de identificación es de 45 días, y el período total del intercambio es de 180 días.
¡Aprovechar al máximo los beneficios del intercambio y optimiza tu cartera de inversiones inmobiliarias!
Faster Capital. (2024, 5 de marzo). Intercambio 1031 como utilizar un intercambio 1031 para diferir impuestos y aumentar su patrimonio. https://fastercapital.com/es/contenido/Intercambio-1031–como-utilizar-un-intercambio-1031-para-diferir-impuestos-y-aumentar-su-patrimonio.html
Nichols, G. (2023, 1 de junio). Beneficios de la regla de intercambio 1031 Exchange. https://www.veritas.org.mx/Impuestos/Internacional/beneficios-regla-de-intercambio-1031-exchange
Soto-Wiechert, L. (2023, 31 de marzo). ¿Qué es el Intercambio 1031 y cómo funciona en los Estados Unidos? https://www.abogado.com/recursos/propiedades-inmobiliarias/intercambio-1031/
Urdaneta, E. (2023, 24 de mayo). Intercambio 1031, una posibilidad para los inversores. Diario Las Américas. https://www.diariolasamericas.com/opinion/intercambio-1031-una-posibilidad-los-inversores-n5336527
